Chapitre 9 — Comptabilité (Buchhaltung)
Dans ce chapitre : la tenue de comptes interne — l'enregistrement des recettes et des dépenses, les écritures automatiques des ventes, le rapprochement bancaire, la déclaration fiscale autrichienne (UVA) et l'export pour le comptable.
9-1. Pour commencer : la configuration (Einrichtung)
La première fois, complétez l'assistant de configuration — il montre pas à pas l'état de chaque partie et indique ce qu'il reste à faire. Tant que la configuration n'est pas terminée, certains rapports ne sont pas fiables.
La vue d'ensemble (Übersicht) affiche toujours en résumé la santé et l'état de préparation de la comptabilité — si quelque chose est en rouge, allez-y depuis là.
9-2. Écritures courantes (Belege)
- Recettes (Einnahme) : l'enregistrement des recettes hors ventes de la caisse/du site (les ventes génèrent elles-mêmes leurs écritures).
- Dépenses (Ausgaben) : l'enregistrement des dépenses (loyer, factures, achats divers) avec le montant, la date et la catégorie.
- Catégories (Kategorien) : définissez les catégories de recettes/dépenses pour que les rapports aient du sens.
9-3. Journal (Journale)
- Toutes les écritures comptables — automatiques (issues des ventes) et manuelles — sont enregistrées ici.
- Création d'une écriture manuelle, consultation d'une écriture et documents joints à chaque écriture.
- L'explorateur du grand livre (Hauptbuch-Explorer), dans la partie configuration, affiche tous les mouvements de chaque compte.
9-4. Banque
- Comptes bancaires (Bankkonten) : définissez les comptes bancaires de l'entreprise.
- Import de relevé (Bankimporte) : importez le fichier du relevé bancaire pour faire entrer les transactions dans le système.
- Rapprochement (Bankabstimmung) : faites correspondre chaque transaction bancaire à son écriture. Objectif : ne laisser aucune transaction non rapprochée.
9-5. Contrôles (Kontrollen)
- Exercice et périodes : la définition de l'exercice comptable et la clôture des périodes ; une période clôturée n'est plus modifiable.
- Révision (Prüfung) : la file des éléments à examiner.
- Processus d'approbation (Freigaben) : le circuit d'approbation des écritures avant leur validation définitive.
- Audit (Audit) : la traçabilité complète des changements pour la responsabilité.
9-6. Taxe et rapports
- Déclaration UVA (Umsatzsteuer-Voranmeldung) : le rapport d'acompte de TVA autrichien — choisissez la période, les chiffres se cumulent automatiquement à partir des ventes et des écritures.
- Rapports opérationnels (Detailauswertungen) : les rapports comptables détaillés.
- Les rapports de clôture mensuelle et les états financiers se trouvent dans la section « rapports » (chapitre 11).
9-7. Exports (Exporte)
- La production et le téléchargement des lots d'export comptables — précisément ce que vous remettez au comptable ou au conseiller fiscal.
9-8. Configuration (Konfiguration)
- Plan comptable (Kontenplan) : la liste des comptes de la tenue de comptes.
- Paramètres de conformité (Compliance) : les paramètres légaux de la comptabilité.
⚠️ Effectuez les paramètres de ce chapitre en coordination avec le comptable/conseiller fiscal. Routine mensuelle conseillée : import du relevé bancaire ← rapprochement ← enregistrement des dépenses restantes ← relecture de l'UVA ← export pour le comptable.