الفصل 9 — المحاسبة (Buchhaltung)
في هذا الفصل: مسك الدفاتر الداخلي — تسجيل الإيراد والمصروف، المستندات التلقائية للمبيعات، المطابقة البنكية، الإقرار الضريبي النمساوي (UVA) والمخرجات للمحاسب.
9-1. البداية: الإعداد (Einrichtung)
في المرة الأولى، أكمِل معالج الإعداد — فهو يُظهر خطوةً بخطوة حالة كل قسم ويخبرك بما تبقّى. وإلى أن يكتمل الإعداد، لا يمكن الاعتماد على بعض التقارير.
نظرة عامة (Übersicht) تُلخّص دائمًا سلامة المحاسبة وجاهزيتها — إن كان شيء ما باللون الأحمر، فتابِعه من هناك.
9-2. المستندات اليومية (Belege)
- الإيرادات (Einnahme): تسجيل الإيرادات الخارجة عن بيع الصندوق/الموقع (فالمبيعات تُنشئ مستنداتها بنفسها).
- المصروفات (Ausgaben): تسجيل المصروفات (الإيجار، الفواتير، المشتريات المتفرقة) بالمبلغ والتاريخ والفئة.
- الفئات (Kategorien): عرّف فئات الإيراد/المصروف كي تصبح التقارير ذات معنى.
9-3. اليومية (Journale)
- تُسجَّل هنا جميع المستندات المحاسبية — التلقائية (من المبيعات) واليدوية.
- إنشاء مستند يدوي، عرض المستند والوثائق المرفقة بكل مستند.
- مستكشف دفتر الأستاذ (Hauptbuch-Explorer) في قسم الإعداد يُظهر جميع حركات كل حساب.
9-4. البنك
- الحسابات البنكية (Bankkonten): عرّف الحسابات البنكية للعمل.
- استيراد الكشف (Bankimporte): استورِد ملف كشف البنك كي تدخل المعاملات إلى النظام.
- المطابقة (Bankabstimmung): طابِق كل معاملة بنكية مع مستندها. الهدف: ألا تبقى أي معاملة غير مُطابَقة.
9-5. الضوابط (Kontrollen)
- السنة المالية والفترات: تعريف السنة المالية وإغلاق الفترات؛ والفترة المُغلقة لم تعُد قابلة للتغيير.
- المراجعة (Prüfung): صف البنود التي يجب مراجعتها.
- عملية الاعتماد (Freigaben): سير اعتماد المستندات قبل أن تصبح نهائية.
- التدقيق (Audit): تتبّع كامل للتغييرات لأغراض المساءلة.
9-6. الضريبة والتقارير
- إقرار UVA (Umsatzsteuer-Voranmeldung): تقرير الدفعة المقدمة لضريبة القيمة المضافة النمساوية — اختر الفترة، وتُجمَّع الأرقام تلقائيًا من المبيعات والمستندات.
- التقارير التشغيلية (Detailauswertungen): التقارير المحاسبية التفصيلية.
- تقارير الإغلاق الشهري والبيانات المالية موجودة في قسم «التقارير» (الفصل 11).
9-7. المخرجات (Exporte)
- إنتاج وتنزيل حزم المخرجات المحاسبية — وهي نفسها ما تُسلّمه للمحاسب أو للمستشار الضريبي.
9-8. الإعداد (Konfiguration)
- دليل الحسابات (Kontenplan): قائمة حسابات مسك الدفاتر.
- إعدادات الامتثال (Compliance): الإعدادات القانونية للمحاسبة.
⚠️ أجرِ إعدادات هذا الفصل بالتنسيق مع المحاسب/المستشار الضريبي. الروتين الشهري المقترح: استيراد كشف البنك ← المطابقة ← تسجيل المصروفات المتبقية ← مراجعة UVA ← المخرجات للمحاسب.