4, 9, 10, 13 hay 20 phần trăm? Nhập đúng mức thuế VAT vào hệ thống…

Ít có chủ đề nào gây ra nhiều thắc mắc tại quầy thanh toán như việc áp dụng chính xác thuế suất VAT. Thuế suất nhập sai không chỉ ảnh hưởng đến hóa đơn mà còn ảnh hưởng đến báo cáo cuối ngày, phân tích và kế toán.

Việc thiết lập chính xác các loại thuế và mặt hàng ngay từ đầu sẽ giảm thiểu công sức chỉnh sửa thủ công và đảm bảo thuế bán hàng được tự động tính toán và hiển thị chính xác trong quá trình hoạt động.

Bài viết này cung cấp tổng quan về các mức thuế VAT quan trọng nhất ở Áo và chỉ ra những điều bạn cần cân nhắc khi thiết lập hệ thống bán hàng. Việc phân loại thuế có tính ràng buộc pháp lý đối với từng hàng hóa và dịch vụ cụ thể luôn cần được làm rõ với cố vấn thuế của bạn.

Các mức thuế VAT quan trọng nhất ở Áo

Tại Áo, thuế VAT tiêu chuẩn thường là 20%. Thuế VAT giảm áp dụng cho một số hàng hóa và dịch vụ được quy định rõ ràng trong luật.

20 phần trăm – ​​mức thuế suất tiêu chuẩn

Mức thuế suất tiêu chuẩn 20% áp dụng cho hầu hết hàng hóa và dịch vụ chịu thuế, trừ trường hợp có ngoại lệ theo luật định.

Ví dụ, điều này bao gồm nhiều dịch vụ thông dụng, sản phẩm kỹ thuật, đồ gia dụng và vô số loại đồ uống.

10 phần trăm – ​​mức thuế suất giảm

Mức thuế suất giảm 10% áp dụng cho một số hàng hóa và dịch vụ nhất định, chẳng hạn như sách, báo, dịch vụ lưu trú và các mặt hàng bán khác được pháp luật quy định.

Việc sản phẩm nào thực sự thuộc diện chịu thuế suất này phụ thuộc vào phân loại thuế cụ thể của chúng.

13 phần trăm – mức thuế suất giảm thêm

Mức thuế suất 13% cũng chỉ áp dụng cho các giao dịch mua bán được định nghĩa rõ ràng. Ví dụ, đó có thể là một số dịch vụ văn hóa, vé vào cửa, cây trồng, động vật hoặc một số sản phẩm nông nghiệp nhất định.

Do đó, việc phân loại chung dựa trên tên sản phẩm tổng quát không phải lúc nào cũng đủ.

4,9 phần trăm – thực phẩm được chọn

Từ ngày 1 tháng 7 năm 2026, thuế VAT giảm xuống còn 4,9% áp dụng cho một số mặt hàng thực phẩm chọn lọc tại Áo. Mức thuế này chỉ áp dụng cho các sản phẩm được quy định trong luật. Các mặt hàng thực phẩm khác vẫn có thể chịu mức thuế suất 10% hoặc 20%.

Mức thuế suất giảm áp dụng cho việc bán thực phẩm tại các cửa hàng bán lẻ. Các dịch vụ ăn uống – chẳng hạn như ăn tại chỗ – vẫn không bị ảnh hưởng và tiếp tục chịu mức thuế suất cũ.

Đặc biệt trong lĩnh vực bán lẻ thực phẩm, điều này có nghĩa là các sản phẩm tương tự không tự động có cùng mức thuế suất. Yếu tố quyết định là phân loại pháp lý chính xác của từng mặt hàng.

Ngoài ra, mức thuế suất đặc biệt 19% được áp dụng tại các khu vực miễn thuế cũ Jungholz và Mittelberg. Tuy nhiên, trường hợp đặc biệt này không ảnh hưởng đến hầu hết các công ty Áo.

Vì sao việc phân bổ chính xác tại quầy thanh toán lại quan trọng đến vậy

Với máy tính tiền tuân thủ tiêu chuẩn Quy định về an toàn máy tính tiền (RKSV), số tiền thanh toán bằng tiền mặt được ghi nhận riêng theo thuế suất và hiển thị tương ứng trên biên lai hoặc trong dữ liệu máy tính tiền đã ký.

Để việc phân bổ này là chính xác, mọi mặt hàng được bán hoặc mọi dịch vụ được cung cấp đều phải được xếp vào đúng loại thuế.

Việc nhập sai tỷ lệ thuế có thể dẫn đến các vấn đề sau:

• Số tiền thuế không chính xác trên hóa đơn
• báo cáo hàng ngày và hàng tháng bị lỗi
• Sự chênh lệch giữa hệ thống máy tính tiền và kế toán
• nỗ lực bổ sung trong tờ khai VAT sơ bộ
• Điều chỉnh rộng rãi các giao dịch bán hàng đã hoàn tất.

Vấn đề trở nên đặc biệt nghiêm trọng nếu lỗi chỉ được phát hiện sau vài tuần hoặc vài tháng. Do đó, việc thiết lập cẩn thận trước lần bán hàng đầu tiên sẽ tiết kiệm được nhiều thời gian hơn đáng kể so với việc sửa lỗi sau này.

Phân tách rõ ràng các nhóm sản phẩm và các loại thuế.

Nhiều hệ thống bán hàng cho phép bạn gán mức thuế cho toàn bộ nhóm mặt hàng. Điều này có thể đơn giản hóa việc thiết lập, nhưng không phải lúc nào cũng đủ.

Trong cùng một nhóm sản phẩm, có thể có các sản phẩm chịu thuế suất khác nhau. Do đó, một hệ thống bán hàng hiện đại cần quản lý các loại thuế một cách độc lập với cấu trúc dòng sản phẩm thực tế.

Ví dụ, một cách thiết lập hợp lý có thể trông như thế này:

1. Các loại thuế trung ương được tạo ra dựa trên các mức thuế suất bắt buộc.
2. Các nhóm sản phẩm được phân loại vào một nhóm thuế tiêu chuẩn nếu cần thiết.
3. Các mặt hàng mới sẽ tự động áp dụng loại thuế này làm mặc định.
4. Các mặt hàng khác nhau có thể được phân loại riêng vào các nhóm thuế khác nhau.
5. Các thay đổi được ghi chép và áp dụng kể từ một thời điểm cụ thể.

Nhóm sản phẩm do đó giúp đơn giản hóa việc quản lý, nhưng không thay thế việc kiểm tra từng sản phẩm riêng lẻ.

Hãy xem xét phương pháp bán hàng và hiệu quả.

Không chỉ bản thân sản phẩm mới liên quan đến việc phân loại thuế. Trong một số trường hợp, loại hình dịch vụ cũng đóng vai trò quan trọng.

Ví dụ, điều này bao gồm:

• Giảm giá tại cửa hàng
• Bộ sưu tập
• Vận chuyển
• Dịch vụ ăn uống tại chỗ
• hàng hóa và dịch vụ kết hợp
• Các gói hành động và thực đơn
• Phiếu giảm giá
• Tiền đặt cọc và thanh toán một phần

Đặc biệt trong lĩnh vực dịch vụ ăn uống, khách sạn và bán lẻ, các giao dịch kinh doanh thoạt nhìn có vẻ tương tự nhau nhưng lại được xử lý khác nhau về mặt thuế.

Do đó, mức thuế không nên được lựa chọn chỉ dựa trên các thuật ngữ chung chung như "thực phẩm", "đồ uống" hoặc "dịch vụ". Yếu tố quyết định luôn là doanh thu thực tế.

Hướng dẫn thiết lập mức thuế VAT trong hệ thống POS

1. Xác định các loại thuế cần thiết

Hãy tham khảo ý kiến ​​cố vấn thuế để xác định mức thuế suất nào doanh nghiệp của bạn thực sự cần. Không phải công ty nào cũng cần cấu hình tất cả các mức thuế suất hiện có trong hệ thống bán hàng của mình.

2. Phân công bài viết một cách rõ ràng.

Hãy phân loại thuế phù hợp cho từng mặt hàng và dịch vụ. Đối với những sản phẩm không rõ ràng, đừng chỉ dựa vào các mặt hàng tương tự hoặc kinh nghiệm chung.

3. Sử dụng các giá trị mặc định làm thiết lập sẵn

Các nhóm thuế tiêu chuẩn có thể được sử dụng cho các nhóm sản phẩm có mức thuế tương đối đồng nhất. Tuy nhiên, vui lòng kiểm tra xem các mặt hàng riêng lẻ có khác biệt so với nhóm này hay không.

4. Ghi chép các trường hợp không rõ ràng

Xác định các khoản mục mà việc xử lý thuế chưa được làm rõ dứt khoát. Ghi lại quyết định của cố vấn thuế của bạn một cách dễ hiểu.

Bằng cách này, không cần phải kiểm tra lại cùng một câu hỏi mỗi khi có sự thay đổi tiếp theo.

5. Tiến hành bán hàng thử nghiệm

Trước khi đưa hệ thống vào sử dụng trong môi trường sản xuất, hãy tạo các chứng từ thử nghiệm với các mặt hàng thuộc các loại thuế khác nhau.

Kiểm tra những điều sau:

• tổng số tiền và số tiền ròng
• số tiền thuế được tính toán
• sự phân bổ theo mức thuế suất
• Sự khác biệt làm tròn
• Giảm giá
• Hủy bỏ
• giỏ mua sắm hỗn hợp
• các phương thức thanh toán khác nhau

6. Kiểm tra báo cáo

Hãy kiểm tra xem các báo cáo hàng ngày, hàng tháng và xuất khẩu có phân tích doanh số bán hàng một cách minh bạch theo thuế suất hay không.

Các giá trị phải khớp với hóa đơn và dữ liệu được cung cấp cho mục đích kế toán.

7. Không được ghi đè các thay đổi một cách hồi tố.

Nếu mức thuế suất thay đổi, cấu hình trước đó không nên được thay thế một cách hồi tố.

Một hệ thống bán hàng tốt cần tính đến ngày áp dụng mức thuế mới. Các hóa đơn đã hoàn thành trước đó và các báo cáo lịch sử phải được lưu giữ đầy đủ và dễ dàng truy xuất nguồn gốc.

8. Cân nhắc các quy trình mở

Trong trường hợp có sự thay đổi về thuế suất, cần kiểm tra lại các đơn đặt hàng chưa hoàn tất, đặt chỗ, tiền đặt cọc, phiếu giảm giá và hóa đơn chưa đầy đủ.

Yếu tố quyết định có thể là thời điểm dịch vụ được cung cấp, hàng hóa được giao hoặc giao dịch được hoàn tất cho mục đích thuế. Những trường hợp chuyển tiếp như vậy nên được thảo luận với cố vấn thuế.

Lỗi thiết lập điển hình

Một mức thuế suất duy nhất cho toàn bộ nhóm sản phẩm.

Việc chỉ định một danh mục sản phẩm như "thực phẩm" hoặc "đồ uống" thường không đủ để phân loại thuế chính xác. Các mức thuế khác nhau có thể tồn tại trong cùng một danh mục.

Chọn loại thuế dựa hoàn toàn vào tên mặt hàng.

Tên sản phẩm không phải lúc nào cũng thể hiện rõ cách thức xử lý thuế. Thành phần, bao bì, phương thức bán hàng hoặc sự kết hợp các dịch vụ cũng có thể liên quan.

Áp dụng các thay đổi mà không cần kiểm thử

Một loại thuế mới cần được thử nghiệm với các mặt hàng thử nghiệm, giảm giá, hủy đơn hàng và bán hàng hỗn hợp trước khi được áp dụng chính thức.

Thay đổi doanh số lịch sử

Việc thay đổi các điều khoản không được dẫn đến việc các biên lai hoặc báo cáo trước đó được hiển thị lại với mức thuế suất mới.

Các báo cáo và tài liệu hỗ trợ cần được xem xét riêng biệt.

Chỉ cần tài liệu trông có vẻ đúng là chưa đủ. Báo cáo kết toán cuối ngày, báo cáo xuất khẩu kế toán và báo cáo thuế GTGT cũng phải dựa trên cùng một phương pháp tính toán.

Các trường hợp đặc biệt là một phần của dịch vụ tư vấn thuế.

Đối với nhiều mặt hàng tiêu chuẩn, việc phân bổ diễn ra nhanh chóng và dễ dàng. Việc này trở nên khó khăn hơn với các dịch vụ kết hợp, gói sản phẩm, phiếu giảm giá, tiền đặt cọc hoặc các phương thức bán hàng khác nhau.

Trong những trường hợp như vậy, đừng dựa vào kinh nghiệm cá nhân hoặc cấu hình của một doanh nghiệp tương tự. Một cuộc tư vấn ngắn với cố vấn thuế sẽ giúp bạn hiểu rõ vấn đề và tránh việc sử dụng mức thuế suất không chính xác trong thời gian dài.

Các quy định liên quan là Luật Thuế Giá trị gia tăng của Áo và thông tin hiện hành do các cơ quan có thẩm quyền và các nhóm lợi ích cung cấp. Mức thuế suất giảm chỉ áp dụng cho các giao dịch bán hàng được quy định theo luật.

Phần kết luận

Thoạt nhìn, thuế suất VAT ở Áo có vẻ dễ hiểu. Tuy nhiên, việc phân loại chính xác từng loại hàng hóa và dịch vụ cụ thể lại khá phức tạp.

Một hệ thống bán hàng được cấu hình tốt sẽ hỗ trợ bạn với các loại thuế tập trung, cài đặt mặc định hợp lý, các trường hợp ngoại lệ riêng lẻ và báo cáo minh bạch. Điều quan trọng là các nhóm sản phẩm, loại thuế và dữ liệu bán hàng trong quá khứ phải được tách biệt rõ ràng.

Với Lonio, các loại thuế có thể được quản lý tập trung, các mặt hàng được phân loại rõ ràng và dữ liệu được phân tích minh bạch trong các tài liệu và báo cáo. Chúng tôi rất hân hạnh được tư vấn miễn phí ban đầu để giúp bạn thiết lập hệ thống phù hợp nhất cho doanh nghiệp của mình.

Lưu ý: Bài viết này chỉ mang tính chất thông tin chung và không cấu thành tư vấn pháp lý hoặc thuế. Để có thông tin ràng buộc về mặt pháp lý, vui lòng tham khảo ý kiến ​​cố vấn thuế hoặc cơ quan có thẩm quyền.